Let op: Deze informatie geldt voor alle zonnepanelen systemen met een factuurdatum van 31-12-2022 of eerder.
Als je als particulier zonnepanelen koopt, kun je de btw op aanschaf en installatie (21 procent) terugvragen van de Belastingdienst. Het terugvragen van de btw is eenvoudig en kun je goed zelf doen met behulp van het stappenplan hieronder.
Let op:
Om de btw terug te krijgen, moet je je als ondernemer aanmelden bij de Belastingdienst. Dit doe je met het formulier Opgaaf zonnepaneelhouders, dat op de site van de Belastingdienst staat. Je kunt het formulier uitprinten, invullen en opsturen naar de Belastingdienst. Bij 1 vul je jouw gegevens in: je naam, het adres waar de zonnepanelen zijn geplaatst, je telefoonnummer, je burgerservicenummer en de factuurdatum. Bij 2a geef je aan wat het correspondentieadres voor de btw is (dat kan een ander adres zijn). Bij 2b vul je 'JA' in als je eenmalig BTW terugvraagt. (Zelfstandigen met een eenmanszaak of mensen die binnen drie jaar hun systeem significant willen uitbreiden laten zich eerst informeren door hun eigen boekhouder welke keuze het gunstigste is). Bij 3 onderteken je het formulier.
Na de ontvangst van jouw formulier stuurt de Belastingdienst binnen 10 werkdagen een brief 'Vaststelling belastingplicht'. Daarin staat dat je als btw-ondernemer bent geregistreerd. Vervolgens krijg je binnen 10 werkdagen een gebruikersnaam en wachtwoord toegestuurd (in aparte enveloppen). Daarmee ben je klaar om digitaal je rekeningnummer door te geven en btw-aangifte te doen.
Heb je na enkele weken nog geen brief of inloggegevens ontvangen? Bel dan de Belastingdienst (0800-0543) om te vragen wat er aan de hand is. Als je namelijk niet op tijd aangifte doet, kun je een boete krijgen. Het kan zijn dat het erg druk is bij de Belastingdienst en het daardoor wat langer duurt. Het kan ook zijn dat je geen (nieuwe) inloggegevens ontvangt als je in het verleden al ondernemer bent geweest (maar nu niet meer).
Let op: waarschijnlijk moet je digitaal aangifte doen, maar het kán zijn dat je een papieren aangiftebiljet ontvangt via de post. Vul die papieren aangifte dan in en stuur hem op tijd terug met de post.
Heb je de brief en inloggevens ontvangen? Dan ben je klaar om btw-aangifte te doen over het kwartaal waarin je de zonnepanelen hebt gekocht. Het bedrag dat je terugkrijgt, is de btw die je betaald hebt min een vast bedrag (dat noemen we het forfait).
Op het formulier moet je bij vraag 1a de btw invullen over de stroom die je met jouw zonnepanelen opwekt. Dit bedrag hoef je niet zelf uit te rekenen. De Belastingdienst heeft het gemakkelijk gemaakt door standaardbedragen (forfaits) te geven. In de tabel hieronder zie je welk bedrag je bij vraag 1a van je btw-aangifte moet invullen. Het bedrag hangt af van het WP vermogen van je systeem.
| Vermogen in Wattpiek | Omzetbelasting ('Forfait') |
|---|---|
| 1 - 1000 | € 20 |
| 1001 - 2000 | € 40 |
| 2001 - 3000 | € 60 |
| 3001 - 4000 | € 80 |
| 4001 - 5000 | € 100 |
| 5001-6000 | € 120 |
| 6001-7000 | € 140 |
| 7001-8000 | € 160 |
| 8001-9000 | € 180 |
| 9001-10000 | € 200 |
Bijvoorbeeld: voor een systeem van 3.000 Wattpiek geldt een jaarlijks forfait van 60 euro. Dit vul je in bij vraag 1a. Bij vraag 5a vermeld je nogmaals dit bedrag. Bij vraag 5b vul je de btw in die jij voor de aankoop en installatie van jouw zonnepanelen betaald hebt. Voor een systeem van 3.000 Wattpiek zal dit ongeveer 820 euro zijn. Bij de laatste vraag vul je in hoeveel je terugkrijgt (5b min 5a, in dit geval 820 min 60 is 760 euro). Bij de andere vragen hoef je niets in te vullen.
Normaal gesproken moet je als ondernemer elk kwartaal btw-aangifte doen. Maar: ben je alléén ondernemer omdat je zonnepanelen hebt geplaatst? Dan is 1 keer aangifte doen voldoende. Dat komt door de 'kleine ondernemersregeling'. De Belastingdienst zal geen nieuwe btw-aangiftes voor je klaarzetten. Je hoeft ook géén ontheffing (voor volgende btw-aangiftes) aan te vragen: de aangiftes stoppen vanzelf.
Het kan gebeuren dat formulieren elkaar kruisen en er toch een tweede aangifteformulier voor jou klaargezet wordt in de digitale omgeving (of per post wordt toegestuurd als je op papier aangifte doet). Die móét je invullen, anders krijg je een boete. Houd je e-mail of post dus in de gaten: de Belastingdienst stuurt als het goed is een herinnering. Twijfel je wat je moet doen, neem dan contact op met de Belastingdienst.
Heb je al zonnepanelen op je dak, en koop je er nog wat panelen bij? Dan kun je weer btw-aangifte doen voor de nieuwe panelen. Neem voor advies contact op met de Belastingtelefoon 0800-0543 (gratis).
Vind je het hele proces te moeilijk of heb je er geen tijd voor? Maak dan gebruik van onze BTW teruggave service.